Die Steuerbehörde in Kolumbien ist die DIAN (Dirección de Impuesto y Aduanas Nacionales de Colombia). Auf die in Kolumbien von Unternehmen und Einzelpersonen erzielten Einnahmen werden Steuern erhoben Staatsangehörige oder Ausländer.

In Kolumbien sind die Steuersätze in der Regel hoch, die Körperschaftssteuer beträgt sogar 34%, und mehrere Reformen sind im Gange. Die jüngsten Änderungen der kolumbianischen Steuergesetzgebung wurden 2016 umgesetzt.

Das fiskalische Jahresende in Kolumbien ist der 31. Dezember.

Individuelle Steuer in Kolumbien

In Kolumbien ist eine individuelle Steuer fällig, sowohl für Steuerinländer als auch für Gebietsfremde.

• Fiskalische Bewohner sind Personen, die kontinuierlich oder nicht, r Mindestens 180 Tage in einem Zeitraum von 365 Tagen in Kolumbien, unabhängig von der Nationalität. Steuerpflichtige unterliegen weltweitem Einkommen und müssen ihr Eigenkapital in anderen Ländern sowie in Kolumbien melden.
• Nichtansässige sind Personen die, obwohl sie die steuerlichen Wohnsitzkriterien nicht erfüllen, steuerbares Einkommen in Kolumbien nach lokalem Gesetz erhalten. Sie sind nur verpflichtet, Einkommen und Eigenkapital aus Kolumbien zu melden.

Es gibt verschiedene Arten von steuerpflichtigem Einkommen in Kolumbien:

• Beschäftigung und Renteneinkommen
• Nichtbeschäftigungs- und Kapitaleinkommen (Zinsen, Finanzeinkommen, Miete, Lizenzgebühren, geistiges Eigentum)
• Dividenden

Die Steuersätze unterscheiden sich in Abhängigkeit von der Art des Einkommens verdient. Kolumbien hat einen progressiven Steuersatz für individuelle Steuern, abhängig von der Steuerbemessungsgrundlage. Die steuerpflichtige Bemessungsgrundlage wird in Steuereinheiten ( Unidad de Valor Tributario - UVT) berechnet, deren Wert jährlich vom DIAN festgelegt wird. Im Jahr 2018 wurde der Wert von a UVT ist COP 33.156. Alle Einkünfte werden berücksichtigt, jedoch können Abzüge für bestimmte Sozialleistungen, Krankenversicherungskosten und Schulkosten beantragt werden.

Arbeitseinkommen unter 1090 UVT, und Nichtbeschäftigung und Dividendeneinkommen unter 600 UVT sind nicht besteuert. Für Einkommen über diesen Schwellenwerten werden Grenzzinsen von 5-35% angewendet. Spezifische Sätze hängen von Art und Höhe des Einkommens ab.

Es gibt keine signifikanten Unterschiede zwischen Ausländern und Einheimischen für das in Kolumbien erzielte Einkommen. Expats sind unterliegen denselben Besteuerungsniveaus, wenn sie Steuerinländer sind. Nichtansässige unterliegen einer Pauschalsteuer von 35%.

Steuererklärung in Kolumbien

Um eine Steuererklärung einzureichen, müssen Ausländer zuerst eine nationale Idetifikationsnummer erhalten ( NIT), die für Steuerzwecke verwendet werden.

Die Steuererklärungen in Kolumbien werden als Declaracion de Renta bezeichnet und müssen von jedem Steuerzahler einzeln eingereicht werden. Steuererklärungen werden bei der DIAN eingereicht, und die Einreichungsfristen variieren jedes Jahr mit Erklärungen werden bis Oktober angenommen. Das genaue Fälligkeitsdatum basiert auf den letzten beiden Ziffern der Steueridentifikationsnummer der Person. Bitte überprüfen Sie den Steuerkalender (Calendario Tributario auf der href = "https://www.dian.gov.co/Paginas/CalendarioTributario.aspx"> DIAN Website).

Steuererklärungen sind nur dann verpflichtend, wenn die Person eine Reihe von Bedingungen erfüllt, die sich auf das Gesamteinkommen, das Bruttoeigenkapital, ganze Einkäufe oder den kumulierten Saldo beziehen Bankkonten und Finanzinstrumente. Die Schwellenwerte variieren von Jahr zu Jahr, daher ist es wichtig, sie regelmäßig zu überprüfen.

Bei der Einreichung der Steuererklärung müssen die ausstehenden Steuerbeträge bezahlt werden.

Rückerstattungen

Es gibt keine Steuern Erstattungen für Einwohner in Kolumbien. Personen, die mit einem Touristenvisum in das Land einreisen und Einkäufe über 10 UVT erhalten, können die Erstattung ihrer Umsatzsteuer beantragen.

Mehrwertsteuer in Kolumbien

Mehrwertsteuer ( Impuesto al Valor Agregado - IVA) in Co Lombia ist derzeit 19% für die meisten Güter und Dienstleistungen, mit Ausnahmen wie öffentliche Verkehrsmittel, Versorgungsunternehmen, Bildung und einige Grundgüter. Auch bei Importen wird Mehrwertsteuer erhoben.

Die Mehrwertsteuer ist bereits im Verkaufspreis von Waren und Dienstleistungen enthalten.

Doppelbesteuerungsabkommen mit Kolumbien

Kolumbien hat mit einigen Ländern Doppelbesteuerungsabkommen unterzeichnet, die Steuererleichterungen für Einwohner vorsehen, die dort auch Einkommensteuer zahlen. Ab 2018 die Liste der Länder, in denen die Doppelbesteuerung a Unterzeichnet wurden Bolivien, Kanada, Chile, die Tschechische Republik, Ecuador, Frankreich, Indien, Mexiko, Peru, Portugal, Südkorea, Spanien, die Schweiz und das Vereinigte Königreich.

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