Kanada Revenue Agency (CRA) jest odpowiedzialny za zbieranie i zarządzania podatkami w Kanadzie - z wyjątkiem Quebecu. = "_blank" target> Dochody Québec / Revenu administracji Quebec Québec działa podatkowy.

Revenu Québec
Montréal Tel: 514 864-6299
Toll-free: 1 800 267-6299
Adres: 3800, rue de Marly, Québec G1X 4A5
Godziny otwarcia: od poniedziałku do piątku (8:30 do 16:30)

Podatki konsumpcyjne

Podatek od towarów i usług (GST) jest VAT (podatek od wartości dodanej), opłata na większości towarów i usług, takich jak jedzenie i rozrywka. Jest ona obliczana w wysokości 5% od sprzedaży cena. Reklamowane i pisał ceny zazwyczaj nie zawierają podatków, które są obliczane w momencie płatności; wyjątkami są paliwa silnikowe, delegowany ceny, dla których sprzedaż i akcyzy oraz przedmioty w automatach. Podstawowe artykuły spożywcze, recepty leki, wewnątrz / outbound transportu i wyroby medyczne są zwolnione. Zgodnie z umową między rządami federalnymi i Québec, Revenu Québec jest odpowiedzialna za administrowanie GST / HST w Quebecu.

Ponadto istnieje sprzedaż Québec podatku (QST), która jest obliczana w wysokości 9,5% w stosunku do ceny sprzedaży powiększonej GST. Od 1 stycznia 2013 roku QST będzie obliczana bezpośrednio na ceny sprzedaży nie w tym GST i wzrost z 9,5% do 9,975%. Skumulowany wskaźnik wynosi około 13%, w większości towary.

Przykładowe obliczenia
• Cena sprzedaży 100 dolarów
• GST (100 $ x 5%) = 5 dolarów
• QST ([100 dolarów + $ 5] × 9,5%) = 9,98
• Razem = 114,98 dolarów

Podatek dochodowy

Federalnym i samorządów wojewódzkich nakładania podatku dochodowego od osób fizycznych. Stanowią one najbardziej istotne źródło dochodów dla kraju. Podatek dochodowy w całej Kanadzie są progresywne z wysokiej mieszkańcy dochodowego płacić wyższy procent niż niskich dochodach mieszkańców. w Quebec, podatek dochodowy jest potrącany u źródła od wynagrodzenia w tempie od 20 do 25%.

Istnieją różne stawki podatku dochodowego w zależności od tego, ile można zarobić w ciągu jednego roku. Nie wszystkie dochody podlegają opodatkowaniu i jesteś tylko opodatkowane na "dochodu podlegającego opodatkowaniu" powyżej pewnego poziomu. W przypadku, gdy dochód uzyskany w formie zysku kapitałowego, tylko połowa zysku jest wliczone w dochód dla celów podatkowych, druga połowa nie jest opodatkowana. Istnieje ulga tych i dodatki, które można obniżyć rachunki podatku dochodowego.

Podatek dochodowy od osób może zostać odroczone do zarejestrowanej Emerytalne Planu Oszczędnościowego (RRSP) i kont oszczędnościowych chronionej podatkowych (które może obejmować fundusze inwestycyjne i inne instrumenty finansowe), które mają pomóc osobom oszczędzania na emeryturę.

Kurs

Ogólnie rzecz biorąc, bardziej dochodowy zrobić, tym wyższa stawka podatku.

Federalny podatek za 2012 stóp
• 15% na pierwsze 42,707 dolarów dochodu podlegającego opodatkowaniu
• 22% na następny 42,707 dolarów dochodu podlegającego opodatkowaniu +
• 26% na następne 46992 dolarów dochodu podlegającego opodatkowaniu +
• 29% dochodu podlegającego opodatkowaniu do 132406 dolarów CAD

Kurs Québec
• Dochody ponad $ 0, ale nie na 40.100 dolarów - 16%
• Dochód powyżej 40.100 dolarów, ale nie na 80.200 dolarów - 20%
• Dochód powyżej 80.200 dolarów - 24%

Najnowsze indywidualnych i korporacyjnych federalne i prowincjonalne stawki podatku można znaleźć na CRA jest witryna internetowa .

Social Insurance Number

Twój Social Insurance Number (SIN) określa się dla celów podatkowych w Kanadzie. To dziewięć-cyfrowy numer jest niezbędny do pracy w Kanadzie lub mieć dostęp do programów rządowych i świadczeń. Każdy grzech jest wydawana tylko jedna osoba. To nie może być legalnie używany przez nikogo innego. Jesteś odpowiedzialny do ochrony grzechu. Przechowuj kartę SIN w bezpiecznym miejscu, a nie utrzymywanie go na ciebie.

Jak aplikować

Należy starać się o grzechu, jak zaraz po przyjeździe do Kanady. Zastosuj w Obsługa Kanada Centre . Jeśli wniosek i dokumenty są w porządku, otrzymasz numer ubezpieczenia społecznego w jednej wizyty i otrzymać karty w ciągu 10 dni roboczych. Możesz także stosowania pocztą pobierając aplikację, lub dzwoniąc 1-800-206-7218 (wybierz opcję "3"). Wyślij wypełniony wniosek, oryginalne dokumenty i formy płatności, jeśli jest to wymagane, aby:
Obsługa Kanada
Ubezpieczenie społeczne Urząd rejestracji
PO Box 7000
Bathurst NB E2A 4T1
W przypadku wysłania wniosku listem poleconym, dokumenty i karty SIN zostaną zwrócone w ten sam sposób. Jeśli aplikacja SIN spełnia wymogi, otrzymasz kartę SIN pocztą w ciągu 20 dni roboczych od daty otrzymujemy aplikację. Karta jest bezpłatna, ale wymiana może ponieść 10 dolarów opłaty.

Dokumenty:
• Aplikacja
• Główny dokument (oficjalny dokument, który potwierdza swoją tożsamość i status w Kanadzie). To może być Świadectwo urodzenia, Certificate of Canadian Citizenship, karty stałego pobytu wydanego przez Obywatelstwa i Imigracji Kanady, potwierdzenie stałego pobytu i wizy kontrolny umieszczony na zagraniczny paszport lub dokument podróży, potwierdzenie Stałe miejsce zamieszkania i paszport zagraniczny. Muszą być oryginalne. Jeśli nazwa tego dokumentu różni się od nazwy, którą obecnie używasz, będzie trzeba także dostarczyć dodatkową dokumentację.

Raportowanie

W Quebec, podatki muszą być złożone zarówno rząd federalny i rządy prowincji. Agencja Skarbowa Kanada jest federalny organ podatkowy i Revenu Québec jest wojewódzki organ podatkowy.

Osoby, które mieszkają w Kanadzie zazwyczaj złożyć jeden Podatek dochodowy wrócić za rok podatkowy (od 1 stycznia do 31 grudnia). W sprawie zwrotu podatku dochodowego należy wymienić swoje dochody i odliczeń obliczyć federalnych i prowincjonalnych / terytorialnych podatków, i określić, czy masz ze względu bilans za rok, czy masz prawo do zwrotu części lub całości podatku, która została odliczona od dochodu przez pracodawcę w trakcie roku. Deklaracji podatkowych w Kanadzie należy złożyć w terminie do dnia 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym. Wagi o podatkach powodu należy zwrócić na lub przed dnia 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym, bez względu na termin do zeznania podatkowego. Należy zachować wszelkie dokumenty i zapisy z podatku dochodowego od sześciu lat. Wpływy i dokumenty potwierdzające powinny być gotowe do obsługi roszczeń w przypadku, gdy wybrany do przeglądu podatkowego lub audytu.

Jeśli jesteś mieszkańcem Kanady, wyślij swoje zeznanie podatkowe do lokalnego Canada Revenue Agency Centrum Podatkowego .
Montréal Urząd Skarbowy Usługi Adres: 305 René-Lévesque Boulevard Zachód; Montreal QC H2Z 1A6
Tel: 1-800-959-8281
Godziny otwarcia: od poniedziałku do piątku (8:15 do 16:30)

Jeśli nie jesteś mieszkańcem Kanady, wyślij swoje zeznanie podatkowe w:
Services International Urząd Skarbowy
Skrzynka pocztowa 9769, Station T
Ottawa ON K1G 3Y4 KANADY

Możesz zebrać formularze podatkowe z urzędu skarbowego, wynajem adwokat podatku, lub wypełnić je w trybie online za pośrednictwem programów takich jak U-File lub podatku szybko. Po zainstalowaniu oprogramowania i zakończyła swój deklaracji podatkowych, po prostu wydrukować deklaracje i wysłać je do obu organów podatkowych pocztą. Można bezpośrednio wysyłanie deklaracji podatkowych już po dwóch latach w Quebec (tzn. gdy już złożyła pierwszy formularz zeznania podatkowego w województwie).

Czy podatnik mieszkaniec Kanady?

Możesz stać się podatnikiem mieszkaniec Kanady na podatek dochodowy Po nawiązaniu celów istotnych więzi mieszkalnych w Kanadzie. Mieszkaniowe więzi to:

• Dom w Kanadzie
• Partnerem małżonek lub common-law i / lub utrzymaniu, którzy przemieszczają się do Kanady z tobą
• Mienie osobiste, takie jak samochód czy meble
• Więzi społeczne w Kanadzie
• kanadyjskiego prawa jazdy
• Kanadyjska rachunki bankowe i karty kredytowe
• Ubezpieczenie zdrowotne z kanadyjskiej prowincji lub terytorium

Poślizgnięcia podatkowe

Jeśli jesteś zatrudniony w Québec, pracodawca musi dać formularz podatkowy "T1" i formularz podatkowy "T4" pod koniec lutego lub na początku marca. Można uzyskać informacje o zabezpieczenie na starość (OAS), Employment Insurance (EI) oraz Canadian Pension Plan (CPP) Podatek wymyka elektronicznie z usług Kanadzie. Można zobacz kwity podatkowe próbki tutaj . Musisz zebrać i zapisać te kwity, jak będzie trzeba je złożyć swoje zeznanie podatkowe. Należy również zapisać te kwity na sześć lat po ich wydaniu, w przypadku, gdy są badane.

• T4 - Zestawienie wynagrodzeń wypłaconych (od pracodawcy)
• T4A - Zestawienie emerytalnego, emerytury, renty, i inne dochody
• T4A (OAS) - zabezpieczenie na starość (od rządu)
• T4A (P) - Canadian Pension Plan (od rządu)
• T4E - Oświadczenie o ubezpieczeniu zatrudnienia i innych świadczeń (od rządu)
• T4RSP - Zestawienie Registered Retirement Savings Plan dochodów
• T2202A - Wpływy edukacyjne podatkowe (z uczelni lub szkoły wyższej)

Potrącenia

Ulgi podatkowe i odliczenia mają zastosowanie do rzeczy, począwszy od RRSP (Registered Emerytury Savings Plan), jeśli najemca (właściciel daje świadectwo podatkowe), koszty przenoszenia lub transportu do pracy, itp. WinRAS może pomóc obliczyć potrąceń i składek pracodawców.

Zwroty

Możesz zapłacić zbyt dużo do systemu i być spowodowane zwrot. To będzie określony przez złożenie zeznania podatkowego. Zwraca zaczynają być przetwarzane na początku Marca. Powinieneś otrzymać żadnych refundacji, do której mają prawo w ciągu 14 dni roboczych, jeśli złożyć zeznanie podatkowe w trybie online lub w ciągu czterech do sześciu tygodni, jeśli zeznanie podatkowe pocztą. Możesz przeglądać swoje zeznanie podatkowe za rok bieżący on-line .

Refundacje mogą być wypłacane przez bezpośrednie wpłaty. Aby skorzystać z bezpośredniego depozytu, musisz mieć konto na instytucja finansowa z zakładu w Kanadzie, i musisz się zarejestrować do bezpośredniego depozytu.

Międzynarodowych umów podatkowych

Umowy podatkowe istnieją między Quebec i wiele krajów, takich jak Francja. Celem tych umów jest w celu zapewnienia, że ​​ludzie nie płacą podatku dochodowego od tego samego dochodu w dwóch różnych krajach. Jednak Québec nie jest stroną umów podatkowych podpisanych przez Kanada jest.

Jeśli Québec nie podpisał traktat z podatku w kraju, w którym zarobione swoimi dochodów, nie można odliczyć dochodów zwolnionych na podstawie umowy podatkowej w zeznaniu podatkowym. Jednak zagraniczny podatek dochodowy zapłacił może uprawniać do zagranicznego kredytu podatkowego.

Lista krajów z umów i stanów może być znaleziono na http://www.fin.gc.ca/treaties-conventions/treatystatus_-eng.asp .

Usługi Partnerskie