L'anno fiscale è lo stesso che l'anno civile - 1 gennaio-31 dicembre. I residenti pagano l'imposta (impôt) su un certo numero di diversi tipi di reddito. Questo include un reddito da lavoro, redditi derivanti da lavoro dipendente, redditi da pensioni e investimenti, entrate derivanti da locazione immobiliare e reddito derivante dalla vendita di beni o di altre attività.

Ci sono cinque categorie di reddito imponibile in Lussemburgo:
I proventi da operazioni o imprese, tra cui utili netti da un traffico o di lavoro, compresi i redditi dell'agricoltura e della silvicoltura
Redditi di lavoro compreso lo stipendio e benefit (ossia alloggio, auto aziendale, etc), così come tutte le indennità di malattia, maternità o altre prestazioni d'invalidità, fatti in luogo di stipendio. Esentare dalle imposte sul reddito sono determinate le indennità pagate per il lavoro notturno o straordinario, indennità e premi di anzianità.
Pensioni e rendite su cui i residenti devono pagare la tassa normalmente a meno che la pensione è corrisposta da un governo straniero con il quale il Lussemburgo ha una convenzione contro la doppia imposizione. Tutte le forme di pensione privata sono inclusi nel reddito imponibile anche se retribuito all'estero. Redditi compresi molti tipi di interessi e dividendi (i cosiddetti redditi da investimento passivo) e un utile netto da locazione proprietà
Altri ricavi compresi i pagamenti per lavori o servizi superiore a 250 euro e plusvalenze imponibili.

ricevute fortuito quali vincite alla lotteria o gioco d'azzardo, regali, premi e premi sono esenti da imposta.

Fiscali per i privati

I tassi di imposta sul reddito può essere alto come 40 per cento (38,95 per cento + 2,5 per cento a pagamento). Il tasso dipende da quale dei staffa 17 reddito si è in così come lo stato di famiglia. I principali tipi di imposta sono imposte sul reddito (Impôt sur le revenu des personnes fisici o einkommenssteuer), la sicurezza sociale (sécurité sociale), redditi da investimenti e guadagni in conto capitale. Come in molti altri paesi, imposta sul reddito dei lavoratori '(a volte chiamata imposta sui salari) è dedotto dai loro datori di lavoro. Questo è denominato T come "pay as you guadagnare" (PAYE) del sistema.

In Lussemburgo si paga il 10-15% sul reddito sui vostri guadagni.

Ci sono tre classi:
• Classe 2 - le coppie sposate valutata congiuntamente
• Classe 1a - persone sole o vedove di età superiore ai 65 anni e single, separati, divorziati o vedovi con persone a carico che vivono in famiglia
• Classe 1 - tutti e non di beneficiare di 1a classe o di classe 2, cioè tutte le singole persone sotto dei 65 anni senza figli o altri familiari a carico che vivono in famiglia.

Il numero delle persone a carico è indicato da una cifra dopo la categoria fiscale. Ad esempio, una coppia sposata con due figli sarebbe classificato come 2.2, mentre un madre single con un figlio sarebbe 1A.1. Una persona sposata che è vedovo, divorziato o separato rimane in classe 2 per i tre anni successivi lutto o separazione.

Expat Tasse

I lavoratori stranieri devono essere rilasciati una carta d'imposta (fiche de retenue d'impôt) subito dopo il suo arrivo. La carta contiene i dati personali ei dettagli di tutte le deduzioni che hanno diritto a voi, come i bambini a carico. La carta indica la categoria di imposta a cui si appartengono. Queste informazioni vengono utilizzate per calcolare l'importo dell'imposta dovuta e dovrebbe essere data al datore di lavoro. La scheda fiscali include anche un modulo per la comunicazione l'ufficio delle imposte di eventuali cambiamenti alla vostra situazione personale che possa influire sulla quantità necessaria di pagare.

Il sistema fiscale in Lussemburgo distingue tra residenti e non residenti. I residenti sono tassati sul loro livello di reddito mondiale, mentre i non residenti sono tassati solo sul reddito originari del paese locale. Una persona può essere residenti in più di un paese, ma può essere solo domicilio fiscale in un paese. Le persone iscritte nel registro della popolazione locale sono molto probabilmente considerati domiciliati per questioni fiscali.

Corporate Tax

Il Lussemburgo ha un base imponibile delle imprese del 30,36 per cento. Questo tasso si compone di 22 per cento dell'imposta sul reddito, un cinque per cento del fondo di disoccupazione aggiungere al tasso di imposta sul reddito e di un 7,5 per cento l'imposta sulle attività comunali per la città di Lussemburgo.

IVA

L'IVA è anche conosciuto come TVA in Francese (taxe sur le del valore aggiunto) o MwSt. in tedesco (Mehrwertsteuer). Le tariffe variano tra il 3 e il 15 per cento a seconda del servizio o del prodotto fornito. Questo è il tasso più basso in Europa.

aliquote IVA:
• A ridotto tasso di Super: 3 per cento (vale a dire i prodotti alimentari, farmaceutici, ristoranti)
• Tariffa ridotta: 6 per cento
• Intermedio rate: il 12 per cento (vale a dire abbigliamento per adulti, vino)
• Prezzo standard: 15 per cento (vale a dire alcool, birra, calzature per adulti)

Reporting

I contribuenti fanno una tassa dichiarazione annuale (dichiarazione fiscale o steuererklarungto) con il loro ufficio delle imposte locali. La dichiarazione deve essere presentata entro la fine del Marzo dell'anno dopo che il reddito è stato ricevuto. Conosciuto anche come una dichiarazione dei redditi (Déclaration des ricavi), il processo è piuttosto complicato e più residenti avvalersi dei servizi di un commercialista.

Una volta che la documentazione è presentate, si può prendere fino a sei mesi per ricevere la vostra valutazione fiscale e fattura. La valutazione sarà riassumere quanto hai già pagato tutto l'anno e se si è indietro il denaro dovuto, o pagare una somma maggiore di denaro. Qualsiasi importo dovuto al fisco deve essere versata entro due mesi dalla data della valutazione. Le autorità fiscali utilmente allegare un modulo di bonifico bancario per completare. I pagamenti possono essere effettuati anche in quattro rate nel mese di marzo, giugno, settembre e dicembre. Restituisce sono in genere accreditati direttamente sul tuo conto bancario entro poche settimane della valutazione.

Se trovate errori nella sua valutazione, è possibile contattare il locale ufficio di controllo fiscale (indirizzo e numero di telefono sarà incluso nella valutazione).

Ci sono voci di spesa che sono considerati fiscalmente deducibile (deducibile delle imposte). Prenderli in considerazione al momento del deposito il vostro ritorno.

Articoli imposta detraibile
• Bambino credito d'imposta (fiscale di riduzione)
• Spese connesse con l'occupazione
• Interessi su finanziamenti proprietà

Il ministero delle Finanze pubblica informazioni dettagliate sulle imposte sul reddito per aiutarti a file tasse. Informazioni è fornito in una varietà di lingue. uffici delle imposte locali sono anche utili per rispondere alle domande.

Doppia imposizione

Il paese ha oltre 50 trattati fiscali in atto per impedire che i residenti dal pagamento della tassa sullo stesso reddito in più di uno Paese. Contattare il più vicino ambasciata o il consolato per sapere i dettagli della convenzione fiscale del suo Paese con il Lussemburgo.

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