Il sistema fiscale in Germania è piuttosto complicato. Le entrate derivanti dalla riscossione delle imposte è utilizzato per la spesa pubblica e possono essere suddivisi in aree di welfare (quasi il 50 per cento), i debiti esistenti (circa 15 per cento), la difesa (circa 9 per cento), trasporti (circa il 9 per cento), i dipendenti federali (3 per cento) e delle scienze (3 per cento).

Chiunque abiti in Germania come un lavoratore dipendente e che riceve un reddito deve pagare le tasse ed essere registrati con il locale Ufficio delle imposte (Finanzamt). Ti verrà rilasciato un numero di codice fiscale (Steuernummer), che sarà necessario dichiarare quando chiedono il pagamento. condizioni di vita individuali sono presi in considerazione nel calcolo del reddito imponibile. I criteri di tassazione sono indicati nella carta d'imposta sui salari, rilasciato dal comune sulla base della relativa documentazione (ad esempio indice di residenti) per ogni anno solare.

Fiscali per i privati

L'imposta sul reddito (Einkommensteuer) è un qualsiasi imposta alla fonte, che è prevista per il denaro guadagnato se lavoratore autonomo o meno. tassazione personale o individuale è variabile e aumenta progressivamente in funzione stipendio del dipendente e stato.

Ci sono sei diverse forme di staffe di imposta in Germania:
• singoli lavoratori o separato senza figli e senza recente divorzio / separazione / widowing
• singoli lavoratori o separato con un figlio (bambino aggiuntivo indennità può anche essere ricevuti)
• Sposato lavoratori in cui un solo partner sta lavorando (o vedove entro il primo anno di moglie / morte del marito)
• Sposato dipendenti sia nei posti di lavoro
• Una miscela di queste due (come sposato coppia di professionisti, uno dei quali ha perso un coniuge nel corso dell'ultimo anno)
• dipendenti reddito doppie (con redditi percepiti in più di una staffa di imposta)

Dell'imposta sul salario (Lohnsteuer)

imposta sui salari è un tipo di imposta sul reddito diretto che viene riscossa dal lavoro non autonomo. La quantità di imposte sul salario dipende dalla staffa di imposta sui salari il lavoratore è in I datori di lavoro sono responsabili della compilazione del modulo d'imposta sui salari (Lohnsteuerkarte), ed inviarlo all'ufficio delle imposte rispettivo (Finanzamt).

Retribuzione certificato d'imposta (Lohnsteuerkarte)

I dipendenti richiedono un Carta di imposte sul reddito (Lohnsteuerkarte) per lavorare in una società tedesca. Questo pagamenti documenti fiscali e dei contributi assicurativi carta nel corso dell'anno e dovranno essere inviati all'ufficio delle imposte insieme con i moduli fiscali completato di ritorno. La scheda può essere ottenuta dalla ufficio di registrazione locale (Einwohnermeldeamt) ed è disponibile per tutti i residenti registrati.

IVA

L'imposta sul valore aggiunto (Mehrwertsteuer) di solito è incluso nel prezzo. L'aliquota normale è del 19 per cento, ma alcuni elementi (cibo e prodotti agricoli) pagano un tasso ridotto del 7 per cento.

Imposta sul valore aggiunto è imposta sui beni e servizi in Germania, nonché sulle importazioni in Germania. le esportazioni all'estero sono esenti dall'imposta sul valore aggiunto. Ci sono alcune disposizioni speciali per le piccole imprese.

Chiesa Tasse

Conosciuto anche come Kirchensteuer, vi è una imposta 8-9 per cento se si è ufficialmente affiliata ad uno dei stabilito chiese di Germania, di solito cattolica o protestante ( Evangelisch).

Reporting

Alla fine dell'anno, ogni contribuente deve presentare una dichiarazione dei redditi per l'ufficio delle imposte. L'anno fiscale va dal 1 ° gennaio al 31 dicembre. Il termine per la presentazione di una dichiarazione dei redditi in Germania è sempre il 31 maggio l'anno successivo. Questo può essere prorogato fino alla fine di settembre, se un consulente fiscale è stata presentata la dichiarazione dei redditi, o su conferma scritta da parte dell'ufficio delle imposte.

Le coppie possono dichiarazioni dei redditi sul modulo stesso. Le coppie sposate possono beneficiare di deduzioni in linea con i loro tassi più bassi d'imposta progressiva, e quindi pagare meno tasse rispetto a singole persone o di persone sposate deposito separato dichiarazioni dei redditi.

Ci sono alcune eccezioni:
• Gli studenti (che riceve l'istruzione formale)
• I disoccupati che ricevono la sicurezza sociale che non hanno lavorato a tutti durante l'anno fiscale in questione
• I pensionati senza reddito da investimenti

forme fiscali possono essere ottenute presso l'ufficio delle imposte locali ( Finanzamt) oppure può essere inviato direttamente al posto di lavoro. Le dichiarazioni dei redditi può anche essere fatta online utilizzando il sistema di archiviazione elettronica, Elster .

La versione cartacea ha un allegato "N" (Anlage N). Questo è usato per documentare tutte le detrazioni, dalle ricevute di bollette, fatture ecc Tutti i residenti possono effettuare i prelievi per un totale fino a 2.100 euro, oltre tale importo, purché regolari fatture e le ricevute possono essere presentati. Originali di la relativa documentazione deve essere inviata insieme con i ritorni modulo fiscale, Anlage N e il certificato d'imposta (Lohnsteuerkarte).

Dopo la presentazione, l'ufficio delle imposte determina se c'è un rimborso dovuto, o pagamenti supplementari dovrebbero essere fatti. A seconda il periodo dell'anno e di dettaglio della dichiarazione dei redditi, l'ufficio delle imposte risposte entro i prossimi mesi con un calcolo sulle imposte finale. Questo è chiamato il ueber Bescheid Einkommensteuer (notifica delle imposte sul reddito).

Si prega di notare che la tassa solo consulenti sono qualificati per dare consigli. Questa sezione è quello di dare una visione generale e fornire risorse. E 'nel vostro interesse ad impiegare un consulente come un expat. Per saperne di più su come file per un ritorno, consultare questa descrizione dettagliata di Elster.

Accordi fiscali reciproco

convenzioni sulla doppia imposizione esistenti che possono prevedere agevolazioni fiscali, dove un residente paga tasse anche sul reddito in un altro paese.

I residenti a fini fiscali-Una volta che un dipendente abbia risieduto o lavorato in Germania per più di sei mesi, sono considerati residenti ai fini fiscali. Altri fattori includono, ovviamente, i permessi di soggiorno (a seconda del il paese di provenienza) o di lavoro rilevante per il paese, per esempio.
I non residenti a fini fiscali: questo è complicato. I non residenti che lavorano nel paese può anche essere richiesto di pagare le tasse in Germania. Ad esempio, se un freelance appaltatore viene inviato in Germania per lavorare per una compagnia inglese le imposte locali può essere dovuto anche, a seconda del tempo di permanenza nel paese, l'importo ottenuto, il campo di lavoro e la nazionalità del contraente. Per ulteriori informazioni sui singoli casi, spesso è meglio consultare un consulente fiscale in Germania, o un consulente fiscale europea per fornire un quadro chiaro su quanto guadagni possono e non possono essere tassati.

Molti paesi hanno accordi di reciprocità con la Germania per evitare la doppia imposizione. Per verificare se il vostro paese ha un accordo, andare a Convenzioni di doppia imposizione .

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