Calcul des impôts à Bogota

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L'administration fiscale en Colombie est la DIAN (Direccion de Impuestos y Aduanas Nacionales de Colombie). Les taxes sont collectées sur les revenus obtenus en Colombie par les entreprises et les particuliers, que ce soit ressortissants ou étrangers.

Les taux d'imposition en Colombie sont généralement élevés, avec un impôt sur les sociétés pouvant atteindre 34%, et plusieurs réformes sont en cours. Les modifications les plus récentes du code des impôts colombien ont été mises en œuvre en 2016.

Le fiscal la fin de l'année en Colombie est le 31 décembre.

Taxe individuelle en Colombie

L'impôt individuel est dû en Colombie par les résidents fiscaux et les non-résidents.

  • Les résidents fiscaux sont des personnes qui, continuellement ou non, r en Colombie pour un minimum de 183 jours sur une période de 365 jours, indépendamment de la nationalité. Les résidents fiscaux sont imposés sur le revenu mondial et doivent déclarer les avoirs dus dans d'autres pays et en Colombie.
  • Les non-résidents sont des personnes qui, bien que ne répondant pas aux critères de résidence fiscale, obtiennent un revenu imposable en Colombie conformément à la législation locale. Ils ne sont tenus de déclarer que les revenus et les capitaux provenant de sources colombiennes.

Il existe plusieurs types de revenus imposables en Colombie:

  • Revenu d'emploi et de pension
  • Revenu du travail et du capital (intérêts, revenus financiers, loyers, redevances, revenus de la propriété intellectuelle)
  • Dividendes

Les taux d'imposition diffèrent selon le type de revenu gagné. La Colombie a un taux d'imposition progressif pour les taxes individuelles, en fonction de la base d'imposition. La base imposable est calculée en unités fiscales ( Unidad de Valor Tributario - UVT), dont la valeur est fixée chaque année par la DIAN. En 2018, la valeur d'un UVT est COP 33 156. Tous les revenus sont pris en compte, mais des déductions peuvent s'appliquer pour certaines prestations de sécurité sociale, les frais d'assurance maladie et les dépenses scolaires.

Les revenus d’emploi inférieurs à 1090 UVT et les revenus hors emploi et dividendes inférieurs à 600 UVT ne sont pas taxé. Des taux marginaux de 5-35% sont appliqués pour les revenus supérieurs à ces seuils. Les taux spécifiques dépendent du type et du niveau de revenu.

Il n'y a pas de différences significatives entre les étrangers et les locaux pour le revenu gagné en Colombie. Les expatriés sont soumis aux mêmes niveaux d’imposition s’ils sont résidents fiscaux. Les non-résidents sont soumis à un taux d'imposition forfaitaire de 35%.

Déclaration des taxes en Colombie

Pour pouvoir produire une déclaration de revenus, les étrangers doivent d’abord obtenir un numéro d’identification national ( NIT) qui sera utilisé à des fins fiscales.

Les déclarations de revenus en Colombie s'appellent Declaracion de Renta et doivent être soumises individuellement par chaque contribuable. Les déclarations de revenus sont déposées auprès de la DIAN et les délais de dépôt varient chaque année, avec les déclarations sont acceptées jusqu'en octobre. La date d'échéance exacte est basée sur les deux derniers chiffres du numéro d'identification fiscale de l'individu. S'il vous plaît vérifier le calendrier fiscal (Calendario Tributario sur le href = "https://www.dian.gov.co/Paginas/CalendarioTributario.aspx"> Site Web de DIAN).

Les déclarations de revenus ne sont obligatoires que si la personne remplit un certain nombre de conditions relatives au revenu total, au capital brut, aux achats complets ou au solde cumulé de comptes bancaires et instruments financiers. Les seuils pour chacun varient d'une année à l'autre, il est donc important de les vérifier périodiquement.

Les montants de taxe impayés doivent être payés lors du dépôt de la déclaration de revenus.

Remboursements

Il n'y a pas de taxe remboursements pour les résidents en Colombie. Les personnes entrant dans le pays avec un visa de touriste et ayant acheté plus de 10 UVT peuvent demander le remboursement de leur TVA.

TVA en Colombie

Taxe sur la valeur ajoutée ( Impuesto al Valor Agregado - IVA) en Lombia représente actuellement 19% de la plupart des biens et services, à quelques exceptions près, comme les transports publics, les services publics, l’éducation et certains produits de base. La TVA est également facturée sur les importations.

La TVA est déjà incluse dans le prix de vente des biens et services.

Traités de double imposition avec la Colombie

La Colombie a signé des conventions de double imposition avec certains pays, accordant des allégements fiscaux aux résidents qui y paient également un impôt sur le revenu. En 2018, la liste des pays avec lesquels une double imposition Des accords ont été signés entre la Bolivie, le Canada, le Chili, la République tchèque, l’Équateur, la France, l’Inde, le Mexique, le Pérou, le Portugal, la Corée du Sud, l’Espagne, la Suisse et le Royaume-Uni.

Mise à jour 20/08/2018


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