De belastingdienst in Colombia is het DIAN (Direccion de Impuestos y Aduanas Nacionales de Colombia). Belastingen worden geïnd over de inkomsten die in Colombia zijn verkregen door bedrijven en particulieren, ongeacht of onderdanen of buitenlanders.

Belastingtarieven in Colombia zijn over het algemeen hoog, met de vennootschapsbelasting maar liefst 34% en verschillende hervormingen zijn aan de gang. De meest recente wijzigingen in de Colombiaanse belastingwet zijn in 2016 geïmplementeerd.

Het fiscale het einde van het jaar in Colombia is 31 december.

Individuele belasting in Colombia

Individuele belasting is verschuldigd in Colombia door zowel fiscale ingezetenen als niet-ingezetenen.

• Fiscale ingezetenen zijn personen die, continu of niet, r eside in Colombia voor een minimum van 183 dagen uit een periode van 365 dagen, ongeacht de nationaliteit. Fiscale ingezetenen worden belast op het wereldinkomen en moeten het eigen vermogen rapporteren, zowel in andere landen als in Colombia.
• Niet-ingezetenen zijn personen die, hoewel ze niet voldoen aan de criteria voor fiscale verblijfsstatus, een belastbaar inkomen verkrijgen in Colombia volgens de lokale wetgeving. Ze zijn alleen verplicht om Colombiaanse inkomsten en aandelen te rapporteren.

Er zijn verschillende soorten belastbaar inkomen in Colombia:

• Werkgelegenheid en pensioeninkomen
• Niet-werkgelegenheids- en kapitaalinkomsten (rente, financiële opbrengsten, huur, royalty's, inkomsten uit intellectuele eigendom)
• dividenden

De belastingtarieven verschillen afhankelijk van het type inkomen verdiend. Colombia heeft een progressief belastingtarief voor individuele belastingen, afhankelijk van de belastbare basis. De belastbare basis wordt berekend in fiscale eenheden ( Unidad de Valor Tributario - UVT), waarvan de waarde jaarlijks wordt bepaald door de DIAN. In 2018 is de waarde van a UVT is COP 33.156. Alle inkomsten worden in aanmerking genomen, maar aftrekposten kunnen van toepassing zijn op sommige socialezekerheidsuitkeringen, ziektekosten en schoolkosten.

Werkgelegenheidinkomens onder 1090 UVT, en niet-werkgelegenheid en dividendinkomen onder 600 UVT zijn dat niet belast. Marginale tarieven van 5-35% worden toegepast voor inkomsten boven deze drempels. Specifieke tarieven zijn afhankelijk van type en niveau van inkomen.

Er zijn geen significante verschillen tussen buitenlanders en de lokale bevolking voor het inkomen verdiend in Colombia. Expats zijn onderworpen aan dezelfde belastingniveaus als zij belastingplichtigen zijn. Niet-ingezetenen zijn onderworpen aan een vlak tarief van 35% belasting.

Belastingen melden in Colombia

Om een ​​belastingaangifte in te dienen, moeten buitenlanders eerst een nationaal identificatiecode ( NIT) die zal worden gebruikt voor belastingdoeleinden.

De belastingaangiften in Colombia worden Declaracion de Renta genoemd en moeten door elke belastingbetaler afzonderlijk worden ingediend. Belastingaangiften worden ingediend bij de DIAN, en de deadlines voor indiening variëren elk jaar, met verklaringen worden geaccepteerd tot oktober. De exacte vervaldatum is gebaseerd op de laatste twee cijfers van het belastingidentificatienummer van de persoon. Controleer de belastingkalender (Calendario Tributario op de href = "https://www.dian.gov.co/Paginas/CalendarioTributario.aspx"> DIAN-website).

Belastingaangiften zijn alleen verplicht als de persoon aan een aantal voorwaarden voldoet met betrekking tot totale inkomsten, bruto eigen vermogen, gehele aankopen of geaccumuleerde saldo van bankrekeningen en financiële instrumenten. De drempels voor elke variëren van jaar tot jaar, dus het is belangrijk om ze regelmatig te controleren.

Uitstaande belastingbedragen moeten worden betaald bij het indienen van de belastingaangifte.

Restitutie

Er zijn geen belastingen terugbetalingen voor inwoners van Colombia. Mensen die met een toeristenvisum het land binnenkomen en meer dan 10 UVT-aankopen hebben, kunnen verzoeken om terugbetaling van hun btw.

BTW in Colombia

Belasting over de toegevoegde waarde ( Impuesto al Valor Agregado - IVA) in Co lombië is momenteel 19% voor de meeste goederen en diensten, met uitzonderingen zoals openbaar vervoer, nutsvoorzieningen, onderwijs en enkele basisgoederen. Bij invoer wordt ook btw geheven.

Btw is al inbegrepen in de verkoopprijs van goederen en diensten.

Verdragen inzake dubbele belastingheffing met Colombia

Colombia heeft met bepaalde landen verdragen ter voorkoming van dubbele belasting ondertekend, die belastingvermindering bieden aan ingezetenen die daar ook inkomstenbelasting betalen. Vanaf 2018 is de lijst van landen waarmee dubbele belastingheffing geldt groeten werden ondertekend inclusief Bolivia, Canada, Chili, de Tsjechische Republiek, Ecuador, Frankrijk, India, Mexico, Peru, Portugal, Zuid-Korea, Spanje, Zwitserland en het Verenigd Koninkrijk.

Diensten Aanbevolen