L'autorità fiscale in Colombia è il DIAN (Direccion de Impuestos y Aduanas Nacionales de Colombia). Le tasse sono raccolte sui guadagni ottenuti in Colombia da aziende e individui, sia cittadini o stranieri.

Le aliquote fiscali in Colombia sono generalmente elevate, con un'imposta sulle società addirittura del 34% e sono in corso diverse riforme. Le modifiche più recenti nel codice fiscale colombiano sono state implementate nel 2016.

Il fiscale la fine dell'anno in Colombia è il 31 dicembre.

Imposta individuale in Colombia

La tassa individuale è dovuta in Colombia sia dai residenti fiscali che dai non residenti.

• I residenti fiscali sono persone che, continuamente o no, r eside in Colombia per un minimo di 183 giorni su un periodo di 365 giorni, indipendentemente dalla nazionalità. I residenti fiscali sono tassati sulle entrate mondiali e devono dichiarare il patrimonio netto dovuto in altri paesi e in Colombia.
• I non residenti sono persone chi, pur non rispettando i criteri di residenza fiscale, ottiene un reddito imponibile in Colombia secondo la legge locale. Sono obbligati a riportare il reddito e il patrimonio netto di provenienza colombiana.

Esistono diversi tipi di reddito imponibile in Colombia:

• Occupazione e reddito da pensione
• Non lavoro e reddito da capitale (interessi, proventi finanziari, canoni, royalties, redditi da proprietà intellettuale)
• Dividendi

Le aliquote d'imposta differiscono a seconda del tipo di reddito guadagnato. La Colombia ha un'aliquota fiscale progressiva per le singole imposte, a seconda della base imponibile. La base imponibile è calcolata in unità fiscali ( Unidad de Valor Tributario - UVT), il cui valore è fissato annualmente dal DIAN. Nel 2018, il valore di a UVT è COP 33.156. Viene considerato tutto il reddito, ma possono essere applicate detrazioni per alcune prestazioni di sicurezza sociale, costi dell'assicurazione sanitaria e spese scolastiche.

Il reddito da lavoro inferiore a 1090 UVT e il reddito da lavoro dipendente e il reddito da dividendi inferiore a 600 UVT non lo sono tassati. I tassi marginali dal 5 al 35% vengono applicati per entrate superiori a queste soglie. I tassi specifici dipendono dal tipo e dal livello di reddito.

Non ci sono differenze significative tra stranieri e locali per il reddito guadagnato in Colombia. Gli espatriati sono soggetti agli stessi livelli di tassazione se sono residenti fiscali. I non residenti sono soggetti ad un'aliquota d'imposta del 35%.

Segnalazione delle tasse in Colombia

Per presentare una dichiarazione dei redditi, gli stranieri devono prima ottenere un numero di identificazione nazionale ( NIT) che saranno utilizzati a fini fiscali.

Le dichiarazioni dei redditi in Colombia sono denominate Declaracion de Renta e devono essere presentate singolarmente da ciascun contribuente. Le dichiarazioni dei redditi sono archiviate con il DIAN, e le scadenze per il deposito variano ogni anno, con dichiarazioni accettate fino a ottobre. La data di scadenza esatta si basa sulle ultime due cifre del numero di identificazione fiscale individuale. Si prega di controllare il calendario delle imposte (Calendario Tributario sul href = "https://www.dian.gov.co/Paginas/CalendarioTributario.aspx"> sito web DIAN).

Le dichiarazioni fiscali sono obbligatorie solo se l'individuo soddisfa una serie di condizioni relative al reddito totale, al patrimonio netto, agli acquisti interi o al saldo accumulato di conti bancari e strumenti finanziari. Le soglie per ciascuno variano di anno in anno, quindi è importante controllarle periodicamente.

Le somme dovute devono essere pagate al momento del deposito della dichiarazione dei redditi.

rimborsi

Non ci sono tasse rimborsi per i residenti in Colombia. Le persone che entrano nel paese con un visto turistico e con acquisti superiori a 10 UVT possono richiedere il rimborso della loro partita IVA.

IVA in Colombia

Imposta sul valore aggiunto ( Impuesto al Valor Agregado - IVA) in Co La lombia è attualmente il 19% per la maggior parte dei beni e dei servizi, con eccezioni come trasporti pubblici, servizi pubblici, istruzione e alcuni beni di base. Anche l'IVA è applicata all'importazione.

L'IVA è già inclusa nel prezzo di vendita di beni e servizi.

Trattati di doppia tassazione con la Colombia

La Colombia ha firmato trattati di doppia imposizione con alcuni paesi, fornendo sgravi fiscali per i residenti che pagano anche le imposte sul reddito. A partire dal 2018, l'elenco dei paesi con cui la doppia imposizione a sono stati firmati accordi tra Bolivia, Canada, Cile, Repubblica Ceca, Ecuador, Francia, India, Messico, Perù, Portogallo, Corea del Sud, Spagna, Svizzera e Regno Unito.

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